Финансовый консультант Алексей Родин рассказал о налоговом вычете по инвестициям

В Российской Федерации, как мы знаем, существует система налогового вычета. Я это называю кешбэком от государства. Право на получение налогового вычета имеют россияне, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Так, налоговые вычеты, представляющие собой возврат части уплаченного налога, полагаются при приобретении жилья, оплате образовательных и медицинских услуг и в некоторых других случаях.

Я хотел бы обратить внимание инвесторов на то, что и они могут рассчитывать на получение специального инвестиционного налогового вычета. Разумеется, этот вычет полагается не за любые инвестиции. Вкладывая деньги в банк, микрофинансовую организацию или финансируя стартап, рассчитывать на налоговый вычет не стоит. Он полагается тем лицам, кто вложил свои средства в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). С 2024 года в нашей стране действуют индивидуальные инвестиционные счета-3, на которые распространяется новый режим налогообложения.

Интересно, что он сочетает два варианта вычетов – и на взнос, и на доход. Фактически налоговый вычет по инвестициям – инструмент государственной поддержки системы индивидуальных инвестиционных счетов. Оформляется такой вычет двумя путями – либо упрощенно через личный кабинет Федеральной налоговой службы, либо в ходе подачи декларации 3-НДФЛ.

Естественно, налоговый вычет при инвестициях, как и в других случаях, имеет свои ограничения. В случае с индивидуальным инвестиционным счетом-3 база для вычета ограничивается суммой в 400 тысяч рублей в год. Та сумма, которую получит инвестор в качестве вычета, варьирует в зависимости от ставки НДФЛ. Как известно, в стране действует прогрессивная ставка НДФЛ, поэтому и сумма вычета может отличаться и составлять от 13% до 22% от суммы взноса.
Следовательно, инвестор может рассчитывать на получение от 52 тысяч до 88 тысяч рублей с внесенных на счет денег 400 тысяч рублей. И повторять такую операцию ежегодно. Безусловно вносить на ИИС можно и большие денег, но кешбэк ограничен указанными суммами.

Второй тип налогового вычета на ИИС-3 – освобождение от уплаты НДФЛ, если доход не превышает 30 млн рублей по результатам инвестирования (доход свыше 30 млн рублей будет облагаться налогом по обычной ставке). Такой вычет будет применяться при закрытии Индивидуального инвестиционного счета.

Но чтобы получить налоговый вычет, инвестор должен соблюдать определенное требование. Так, владение ИИС-3 должно составлять не менее пяти лет, если счет открывался в период с 2024 по 2026 годы. В последующие годы этот срок будет увеличиваться вплоть до десяти лет. То есть, открыть счет, а потом закрыть его через год с целью получения налогового вычета, не представляется возможным. Так государство защищает свои средства от возможных манипуляций со стороны недобросовестных инвесторов, желающих нажиться на возврате налогового вычета. Важно воспользоваться правом на налоговый вычет в течение текущего года закрытия счета.
Таким образом, мы можем сделать вывод, что инвестиционный налоговый вычет представляет собой неплохой бонус для тех инвесторов, кто решил открыть индивидуальный инвестиционный счет – 3. Но для его получения надо внимательно изучить условия и требования и строго следовать им, иначе вычет не предоставят, либо в случае ошибочного предоставления заставят вернуть потраченные денежные средства.